При выборе способа финансирования приобретения транспортных средств, оборудования или недвижимости предприниматели и частные лица часто стоят перед выбором между лизингом и кредитом. Оба финансовых инструмента имеют существенные различия, которые влияют на налоговую нагрузку, cash-flow бизнеса и итоговую стоимость актива. В этой статье мы детально разберем, чем лизинг отличается от кредита, сравним условия и выгоды для бизнеса, и ответим на популярные вопросы по теме.
Что такое лизинг и кредит
Лизинг — это финансовая аренда, при которой лизинговая компания приобретает актив и передает его клиенту в пользование с правом последующего выкупа. Кредит — это заем средств на приобретение актива, который сразу переходит в собственность заемщика, но находится в залоге у банка до полного погашения долга.
Лизинг или кредит: что выгоднее?
1. Право собственности
При кредите актив сразу оформляется в собственность заемщика, но находится в залоге у банка.
При лизинге право собственности сохраняется за лизинговой компанией до момента полного выкупа.
2. Налоговые преимущества
Лизинг позволяет экономить по налогу на прибыль с полной суммы договора лизинга, в то время как кредит дает экономию только со стоимости автомобиля/оборудования и процентов.
Также лизинг позволяет возмещать НДС с полной суммы договора лизинга и ежеквартально, что снижает налог на прибыль. А при кредите НДС списывается разом, а вычет НДС происходит лишь со стоимости техники.
3. Размер первоначального взноса
Стандартный аванс по лизингу составляет от 10% от стоимости актива. Более низкий первоначальный взнос позволяет сохранить оборотные средства для развития основных направлений деятельности.
Первоначальный взнос по кредиту на сегодня обычно начинается от 20-25%.
4. Сроки рассмотрения заявки и требования к заемщику
Одобрение лизинговой сделки от 15 минут. Оформление сделки – от одного дня. И всё это без лишней документации, залога, потери времени и нервов. Также лизинговые компании предъявляют менее строгие требования к финансовому состоянию клиента, принимают скан-копии документов.
Кредит требует более длительного рассмотрения, а также хорошей кредитной истории и финансовой отчетности — в среднем оформление займет 5-7 дней. Потребуется залог, и часть документов нотариального заверения.
5. Бухгалтерский учет и обслуживание.
При лизинге актив учитываться на балансе лизинговой компании.
При кредите актив сразу ставится на баланс заемщика.
Обслуживание актива в лизинге часто включено в договор, в то время, когда в рамках кредитного договора такие расходы ложатся на собственника.
6. Дополнительные условия
Лизинговые компании часто предлагают индивидуальные графики платежей, которые могут учитывать сезонность бизнеса клиента. С кредитом такого преимущества у бизнеса не будет.
Часто задаваемые вопросы
Что выгоднее: лизинг или кредит?
Для юридических лиц и ИП лизинг обычно выгоднее благодаря налоговым льготам и корпоративным скидкам. Для физических лиц может быть предпочтительнее кредит.
Можно ли совмещать лизинг и кредит?
Да, многие компании используют оба инструмента для оптимизации налоговой нагрузки и управления денежными потоками.
Какие риски у лизинга?
Основной риск — возможность изъятия актива при нарушении графика платежей. Однако лизинговые компании обычно идут навстречу клиентам при временных финансовых трудностях.
Можно ли выкупить предмет лизинга досрочно?
Да, досрочный выкуп предмета лизинга возможен. Однако условия зависят от договора с выбранной лизинговой компанией. Если вам важен этот момент стоит сообщить об этом в начале нашего диалога, и мы подберем лизинговую компанию, которая обеспечит такие возможности для вас. Отметим, что при досрочном выкупе теряются налоговые преимущества лизинга
Как сравнить переплату по лизингу и кредиту?
Для корректного сравнения можно использовать следующую схему: Общая переплата = (Сумма всех платежей - Первоначальная стоимость). Приведем пример с расчетом для автомобиля за 2 млн рублей:
Лизинг: аванс 20% (400 тыс. руб.) + 36 платежей по 55 тыс. руб. = 2 380 000 руб.
Кредит: взнос 20% (400 тыс. руб.) + 36 платежей по 65 тыс. руб. = 2 740 000 руб.
Что важно учитывать:
·Налоговые выгоды лизинга (НДС, налог на прибыль)
·Стоимость обслуживания актива
·Разницу в авансовых платежах
Какие налоги экономит лизинг в сравнении с кредитом для юридических лиц и ИП?
НДС, налог на прибыль и имущество
·Полное возмещение НДС с лизинговых платежей
·Возможность ежеквартального зачета
·Все лизинговые платежи учитываются в расходах
·Ускоренная амортизация (коэффициент до 3)
·Снижение базы налогообложения при учете актива на балансе лизингодателя
Можно ли продать или сдать активы в лизинге?
После выкупа актив становится полной собственностью и может использоваться свободно. До полного выкупа предмет лизинга нельзя будет:
·Продавать третьим лицам
·Дарить или менять
·Сдавать в субаренду без согласия лизингодателя
Что происходит при просрочке в лизинге и в кредите?
В лизинге:
·Штрафные санкции 0,1-0,5% от суммы просрочки в день
·После 30-60 дней просрочки - требование о возврате имущества
·Возможность реструктуризации долга
В кредите:
Пени за просрочку платежа
Ухудшение кредитной истории
После 90-120 дней - передача дела коллекторам или суд
Рекомендации
Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретных задач бизнеса, налогового режима и финансовых возможностей. Лизинг предлагает значительные налоговые преимущества и гибкие условия финансирования, в то время как кредит обеспечивает немедленное право собственности. При выборе между лизингом и кредитом учитывайте не только процентные ставки, но и налоговые последствия, гибкость условий и долгосрочные финансовые цели вашего бизнеса. Профессиональные консультанты R-Broker проведут детальный расчет под ваш случай и помогут выбрать оптимальный вариант для вас и вашего бизнеса.